Hypotheken amortisieren kann sich lohnen

Bei der direkten Amortisation zahlen Hausbesitzer ihre Schuld in jährlichen Raten ab. Damit werden die Hypothekarschuld und die Zinsbelastung regelmässig kleiner. Allerdings nehmen dadurch auch die Schuldzinsen ab, die man vom steuerbaren Einkommen abziehen darf. In der Folge steigen die Einkommenssteuern. Diese Art der Amortisation kann vor allem für junge Familien mit eher kleinem Budget sinnvoll sein – wenn nämlich die Zinsbelastung unter allen Umständen so schnell wie möglich reduziert werden soll – oder für Personen, die nicht mehr in die Säule 3a einzahlen können.Aus steuerlichen Gründen ist die indirekte Amortisation deutlich besser als die direkte Amortisation, wie die Vergleichsrechnung in der Grafik zeigt. Hypothekarnehmer zahlen ihre jährliche Amortisation auf ein Säule-3a-Konto, das der Bank als Sicherheit und Pfand dient. Das hat zwei Vorteile: Der Hypothekarnehmer darf seine Einzahlungen in die dritte Säule vom steuerbaren Einkommen abziehen. Gleichzeitig nehmen die Hypothekarzinsen im Gegensatz zur direkten Amortisation nicht ab und lassen sich ebenfalls steuerlich abziehen.

3a-Guthaben regelmässig beziehen

Die meisten Hausbesitzer, die ihre Hypothek so amortisieren, beziehen das 3a-Guthaben erst bei der Pensionierung und zahlen dann mit diesem Geld die Hypothek zurück. Der steuerliche Vorteil dieser indirekten Amortisation nimmt aber ab, wenn das Geld länger in der Säule 3a bleibt. Das liegt daran, dass der Zinssatz auf den 3a-Guthaben normalerweise niedriger ist als der Hypothekarzins. Die Rendite auf 3a-Guthaben lässt sich in guten Anlagejahren verbessern, indem man diese Guthaben in Wertschriften investiert und den maximalen Aktienanteil ausschöpft. Die andere Hälfte des Guthabens wirft aber weiterhin weniger Zins ab, als die Hypothek kostet. Es lohnt sich deshalb, 3a-Guthaben auf Bankkonten regelmässig zu beziehen und damit die Hypothek abzuzahlen.

Bezüge von 3a-Guthaben sind im Abstand von fünf Jahren erlaubt, um damit die Hypothek auf dem Eigenheim abzuzahlen. Gestaffelte Bezüge des 3a-Guthabens senken zudem die Steuern, die bei der Auszahlung dieser Vorsorgekapitalien zu bezahlen sind. Für regelmässige Bezüge ungeeignet sind dagegen Versicherungspolicen. Das Auflösen kostet schlichtweg zu viel Geld.

Erwerbstätige, die nicht in einer Pensionskasse versichert sind und folglich auch keine Pensionskassenbeiträge bezahlen, dürfen pro Jahr bis zu 20 Prozent ihres AHV-Einkommens in die dritte Säule einzahlen, maximal jedoch 33 840 Franken. Der Höchstabzug für erwerbstätige Personen mit Pensionskasse beträgt 6768 Franken. Wenn man seine Hypothek über diesen Betrag hinaus amortisieren möchte, empfehlen sich dafür in erster Linie Einkäufe in die Pensionskasse, die man wie die Beiträge in die dritte Säule 3a vom steuerbaren Einkommen abziehen darf.

Wenn Sie einen Teil Ihres Pensionskassenguthabens für die Finanzierung Ihres Eigenheims bezogen haben, dürfen Sie freiwillige Einzahlungen in die Pensionskasse erst wieder vom steuerbaren Einkommen abziehen, nachdem Sie den Vorbezug zurückgezahlt haben. In so einem Fall sollten Sie genau abklären, was am besten ist: mit den regelmässigen Sparbeiträgen den PK-Vorbezug sukzessive zurückzuzahlen, die Hypothek auf eine andere Art indirekt zu amortisieren oder die Hypothek direkt zu amortisieren.

Vorbezug zurückzahlen

Einige Pensionskassen erlauben die Rückzahlungen von Wohneigentumsvorbezügen nur bis drei Jahre vor der Pensionierung. Wer einen Wohneigentumsvorbezug zurückzahlt, kann die Auszahlungssteuern wieder zurückverlangen, die er beim Bezug bezahlt hat. Der Anspruch auf Rückerstattung der Steuern erlischt drei Jahre nach der Rückzahlung des Vorbezugs.

Viele Pensionskassen verzinsen überobligatorische Guthaben schlechter als die obligatorischen. Auch der Umwandlungssatz, der die Höhe der Altersrente bestimmt, ist im überobligatorischen Teil normalerweise tiefer. Wenn Sie einen Vorbezug zurückzahlen, sollten Sie darauf achten, dass die Pensionskasse den Betrag dem gleichen Guthaben gutschreibt, dem sie es entnommen hat. Wird ein Vorbezug nur teilweise zurückbezahlt, sind die Modalitäten der Pensionskasse massgebend. Die Pensionskasse darf höchstens den Betrag dem überobligatorischen Guthaben anrechnen, der diesem Topf entnommen wurde. Dazu ein Beispiel: Ein Eigenheimbesitzer bezieht 100 000 Franken aus der Pensionskasse, wovon 30 000 Franken aus seinem überobligatorischen Guthaben stammen. Wenn er später 50 000 Franken zurückzahlt, darf die Pensionskasse maximal 30 000 Franken dem überobligatorischen Guthaben gutschreiben.

Vorsicht bei grösseren Amortisationen

Nicht selten erben Hausbesitzer im Laufe ihres Lebens einen grösseren Betrag. Sie beziehen bei der Pensionierung ihr Pensionskassenkapital oder erhalten dann andere Vorsorgeguthaben ausbezahlt. Wer auf einen Schlag relativ viel Geld erhält, denkt oft daran, mit diesem Kapital die Hypothek zu amortisieren.

Bevor man seine Hypothekarschulden im grösseren Umfang reduziert, sollte man alle Vor- und Nachteile sorgfältig gegeneinander abwägen. Dabei spielen nicht nur finanzielle Überlegungen wie die Auswirkungen des Schuldenabbaus auf die Zinsbelastung und auf die Steuern eine wichtige Rolle. Mit einer grösseren Amortisation schränken Hausbesitzer oft ihre finanzielle Flexibilität ein. Eine Hypothek lässt sich nämlich nicht in allen Fällen ohne Weiteres aufstocken, wenn man dieses Geld später wieder benötigt.